麻經處核定表 行政院衛生署麻醉藥品經理處 ┌─────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ 財 務 摘 要 │ │ │ │ 單位：新台幣百萬元 │ │ │ │ 項 目 本 年 度 上 年 度 比 較 增 減 數 ％ │ │ ─────────────── ──────── ──────── ──────── ──── │ │ │ │ 經 營 成 績： │ │ │ │ 營 業 總 收 入 211.15 218.43 -7.28 3.33 │ │ │ │ 營 業 總 支 出 169.24 167.59 1.65 0.98 │ │ │ │ 稅前純益（純損 －) 41.91 50.84 -8.93 17.56 │ │ │ │ 盈 虧 撥 補： │ │ │ │ 國庫分得股（官）息紅利 37.72 45.75 -8.03 17.55 │ │ │ │ 留存事業機關盈餘 4.19 5.08 -0.89 17.52 │ │ │ │ 事業機關負擔虧損 │ │ │ │ 資 金 運 用 ヾ ： │ │ │ │ 增加固定資產及遞耗資產 12.30 15.84 -3.54 22.35 │ │ │ │ 增 加 長 期 債 物 │ │ │ │ 現金及約當現金淨增 0.82 │ │ │ │ 現金及約當現金淨增 44.60 │ │ │ │ 財 務 狀 況 ： │ │ │ │ 營 運 資 金 餘 額ゝ 221.28 220.74 0.54 0.24 │ │ │ │ 固 定 資 產 餘 額 495.80 282.14 213.66 75.73 │ │ │ │ 長 期 負 債 餘 額 32.83 39.08 -6.25 15.99 │ │ │ │ 業 主 權 益 717.23 503.07 214.16 42.57 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附註：ヾ註：本表係採現金及約當現金基礎，包括現金、存放銀行同業、可自由動用之存放央行 │ │ 及自投資日起三個月內到期或清償之短期投資。 │ │ │ ゝ營運資金餘額＝流動資產－流動負債。 │ └─────────────────────────────────────────────────────┘ 　　麻經處核定表 　　麻醉藥品經理處損益核定表 單位：新臺幣千元 ────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬───── 前 年 度 │ │ 本 年 度 │ 上 年 度 │本年度預算 決 算 數 │ 科 目 │ 預 算 數 │ 預 算 數 │數與上年度 ────────┬───┤ ├────────┬───┼────────┬───┤預算數比較 金 額 │ ％ │ │ 金 額 │ ％ │ 金 額 │ ％ │增減數 % ────────┴───┴──────────────┴────────┴───┴────────┴───┴───── 265,015 100 營業收入　　　　　　　 200,640 100 205,051 100 -2.15 256,131 96.65 　銷貨收入　　　　　　 192,146 95.77 198,851 96.98 -3.37 　勞務收入　　　　　　 　電費收入　　　　　　 　運輸收入　　　　　　 　郵務收入　　　　　　 　電信收入　　　　　　 　金融保險收入　　　　 8,884 3.35 　其他營業收入　　　　 8,494 4.23 6,200 3.02 37.00 　　　　　　　　　　　 114,198 43.09 營業成本　　　　　　　 86,726 43.22 91,121 44.44 -4.82 111,965 42.25 　銷貨成本　　　　　　 84,557 42.14 88,993 43.40 -4.98 　勞務成本　　　　　　 　發電及供電成本　　　 　輸儲成本　　　　　　 　郵務成本　　　　　　 　電信成本　　　　　　 　金融保險成本　　　　 2,233 0.84 　其他營業成本　　　　 2,169 1.08 2,128 1.04 1.93 　　　　　　　　　　　 150,817 56.91 營業毛利（毛損－）　　 113,914 56.78 113,930 55.56 -0.01 66,867 25.23 營業費用　　　　　　　 63,688 31.74 66,161 32.27 -3.74 28,056 10.59 　行銷費用　　　　　　 28,389 14.15 25,072 12.23 13.23 　業務費用　　　　　　 23,913 9.02 　管理費用　　　　　　 22,826 11.38 26,025 12.69 -12.29 14,898 5.62 　其他營業費用　　　　 12,473 6.22 15,064 7.35 -17.20 83,951 31.68 營業利益（損失－）　　 50,226 25.03 47,769 23.30 5.14 14,104 5.32 營業外收入　　　　　　 10,510 5.24 13,380 6.53 -21.45 14,015 5.29 　財務收入　　　　　　 10,400 5.18 13,000 6.34 -20.00 88 0.03 　其他營業外收入　　　 110 0.05 380 0.19 -71.05 9,077 3.43 營業外費用　　　　　　 18,822 9.38 10,313 5.03 82.51 　財務費用　　　　　　 9,077 3.43 　其他營業外費用　　　 18,822 9.38 10,313 5.03 82.51 5,026 1.90 營業外利益（損失－）　 -8,312 4.14 3,067 1.50 -371.01 非常利益（損失－）　　 88,977 33.57 稅前純益（純損－）　　 41,914 20.89 50,836 24.79 -17.55 所得稅　　　　　　　　 88,977 33.57 本期稅後純益（純損－） 41,914 20.89 50,836 24.79 -17.55 ─────────────────────────────────────────────────────────── 　　麻經處核定表 　　麻醉藥品經理處盈虧撥補核定表 單位：新臺幣千元 ────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬───── 前 年 度 │ │ 本 年 度 │ 上 年 度 │本年度預算 決 算 數 │ 科 目 │ 預 算 數 │ 預 算 數 │數與上年度 ────────┬───┤ ├────────┬───┼────────┬───┤預算數比較 金 額 │ ％ │ │ 金 額 │ ％ │ 金 額 │ ％ │增減數 % ────────┴───┴──────────────┴────────┴───┴────────┴───┴───── 88,977 100 盈餘之部　　　　　　　　　 41,914 100 50,836 100 -17.55 88,977 100 　本年度盈餘　　　　　　 41,914 100 50,836 100 -17.55 　累積盈餘　　　　　　　 　退回所得稅　　　　　　 88,977 100 分配之部　　　　　　　　　 41,914 100 50,836 100 -17.55 80,079 90.00 中央政府所得者　　　　　 37,723 90.00 45,752 90.00 -17.55 　所得稅　　　　　　　　 10,400 11.69 　股（官）息　　　　　　 10,400 24.81 10,400 20.46 69,679 78.31 　紅利　　　　　　　　　 27,323 65.19 35,352 69.54 -22.71 地方政府所得者　　　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 轉投資機關所得者　　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 其他政府機關所得者　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 民股股東所得者　　　　　 　股息　　　　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 外國政府所得者　　　　　 　所得稅　　　　　　　　 其他所得者　　　　　　　 　撥補各級農、漁會事業費 8,898 10.00 留存事業機關者　　　　　 4,191 10.00 5,084 10.00 -17.56 　填補累積虧損　　　　　 　資本公積　　　　　　　 8,898 10.00 　法定公積　　　　　　　 4,191 10.00 5,084 10.00 -17.56 　特別公積　　　　　　　 　未分配盈餘　　　　　　 虧損之部　　　　　　　　　 　本年度虧損　　　　　　 　累積虧損　　　　　　　 　退回所得稅　　　　　　 填補之部　　　　　　　　　 中央政府負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 地方政府負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 轉投資機關負擔者　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 其他政府機關負擔者　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 民股股東負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 事業機關負擔者　　　　　 　撥用盈餘　　　　　　　 　撥用法定公積　　　　　 　撥用特別公積　　　　　 　撥用資本公積　　　　　 　待填補之虧損　　　　　 ─────────────────────────────────────────────────────────── 　健保局核定表 　　麻經處核定表 　　麻醉藥品經理處資金運用核定表 單位：新臺幣千元 ───────────────────┬─────────────────────────── │ 科 目 │ 本 年 度 預 算 數 │ ───────────────────┴─────────────────────────── 營業活動之現金流量 本期純益（損失－） 41,914 調整項目 13,021 　提列備抵呆帳及損失 　提存各項準備 　折舊及折耗 8,590 　攤銷 111 　沖轉遞延收入 　兌換損失（利益－） 　處理資產損失（利益－） 30 　債務整理損失（利益－） 　其他 190 　流動資產淨減（淨增－） 4,736 　流動負債淨增（淨減－） -636 遞延所得稅 ─────── ─────── 　　營業活動之淨現金流入（ 流出－） 54,935 投資活動之現金流量 　存放央行淨減（淨增－） 　短期投資淨減（淨增－） 買匯貼現及放款淨減（淨增－） 減少長期投資 減少基金及長期應收款 減少固定資產及遞耗資產 無形資產及其他資產淨減（淨增－） -66 增加長期投資 增加基金及長期應收款 增加固定資產及遞耗資產 -12,303 ─────── 投資活動之淨現金流入（流出－） -12,369 理財活動之現金流量 　短期債務淨增（淨減－） 　存匯款及金融債券淨增（淨減－） 央行及同業融資淨增（淨減－) 增加長期債務 其他負債淨增（淨減－) -9 增加資本、公積及填補虧損 減少長期債務 減少資本及公積 發放現金股利 -41,738 ─────── 　理財活動之淨現金流入（流出－） -41,747 匯率影響數 ─────── 現金及約當現金之淨增（淨減－） 819 期初現金及約當現金 163,524 ─────── 期末現金及約當現金 164,343 ─────────────────────────────────────────────── 註：本表係採現金及約當現金基礎，包括現金、存放銀行同業、可自由動用之存放央行及自投資日起三個月內到期或清償之短期投資。 分析及說明︰ 壹、事業概況︰ 麻醉藥品經理處成立於民國二十四年，原隸屬中央衛生試驗所，三十八年遷臺後，改隸於內政部，五十九年 「行政院衛生署組織法」公布，依該法規定，復於六十年三月改隸行政院衛生署。該處依照其組織條例，辦理全 國麻醉藥品之輸入、製造及銷售，除充分供應醫療與科技研究需要及保持適當存量，以備緊急時期供應外，並嚴 格管制及稽核麻醉藥品使用對象與使用情形，以免流入不當用途危害社會。因此，銷售政策係採限量管制核配供 應。近年來配合政府推行「優良藥品製造標準」政策，已興建完成「優良藥品製造標準」工廠及原料工廠，並改 善有關製造設備，實施全面品質管制，以確保產品之品質及安全，維護國民健康。另為配合中央反毒會報及衛生 署藥物濫用防制工作，加強麻醉藥品使用管制，該處除著手建立麻醉藥品購戶資訊檔案、擬訂稽核計畫、成立麻 醉藥品購用審核小組、整合戒毒與治療工作及製作有關宣導教育資料外，並重新檢討機關體制，研修組織條例及 麻醉藥品管理條例。茲就該處本(八十七)年度預算編列情形擇要分述如下： 一、資本總額︰ 本年度預算核定資本額為 2億 0,800萬元，與上年度預算數相同，全部由中央政府投資。 二、員工人數︰ 本年度預算員額核定為 109人，與上年度預算相同。其中生產部門 47人，占 43.12％；行銷部門 34人 ，占 31.19％；管理部門 20人，占 18.35％；研究發展部門 8人，占 7.34％。 三、最近五年主要產品產銷數量、成本、售價暨其消長趨勢︰~FM5T92;（以下各表中83年度決算數環比之計算皆以82年度 決算數為100） 搘芠ㄥq︰ ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83 年 度 決 算 數│ 84 年 度 決 算 數│ 85 年 度 決 算 數│ 86 年 度 預 算 數│ 87 年 度 預 算 數│ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │磷 酸 可 待│ 粒 │ 2,045,332│116.00│ 2,066,852│101.05│ 2,373,007│114.81│ 2,000,000│ 84.28│ 2,400,000│120.00│ │因 錠 30公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │複方甘草合劑錠│千粒│ 35,881│ 86.37│ 31,015│ 86.44│ 40,018│129.03│ 20,000│ 49.98│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │鹽 酸 配 西 汀│ 支 │ 1,575,903│ 95.89│ 1,590,541│100.93│ 1,478,185│ 92.94│ 1,600,000│108.24│ 1,600,000│100.00│ │注 射 液50公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 註：複方甘草合劑錠係低含量之麻醉藥品，為非管制藥品，民間藥廠已可自行製造，該處預計自八 十七年度起停止產銷。 瑔P售量: ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83 年 度 決 算 數│ 84 年 度 決 算 數│ 85 年 度 決 算 數│ 86 年 度 預 算 數│ 87 年 度 預 算 數│ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│數 量│環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │磷 酸 可 待 因│公克│ 1,378,322│113.44│ 1,487,230│107.90│ 1,481,625│ 99.62│ 1,100,000│ 74.24│ 1,100,000│100.00│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │磷 酸 可 待│ 粒 │ 1,942,500│106.23│ 1,926,300│ 99.17│ 2,406,900│124.95│ 2,000,000│ 83.09│ 2,430,000│121.50│ │因 錠 30公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │複方甘草合劑錠│千粒│ 34,274│ 83.20│ 39,676│115.76│ 38,648│ 97.41│ 20,000│ 51.75│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │鹽 酸 配 西 汀│ 支 │ 1,599,900│113.20│ 1,620,230│101.27│ 1,583,780│ 97.75│ 1,600,000│101.02│ 1,600,000│100.00│ │注 射 液50公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 蒆璁鴞言: 貨幣單位：新臺幣元~FM5T70g2l18; ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83 年 度 決 算 數│ 84 年 度 決 算 數│ 85 年 度 決 算 數│ 86 年 度 預 算 數│ 87 年 度 預 算 數│ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │磷 酸 可 待│ 粒 │ 1.28│ 60.09│ 1.59│124.22│ 1.48│ 93.08│ 1.60│108.11│ 1.69│105.63│ │因 錠 30公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │複方甘草合劑錠│千粒│ 310.67│ 99.19│ 358.91│115.53│ 343.37│ 95.67│ 179.30│ 52.22│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │鹽 酸 配 西 汀│ 支 │ 11.53│ 71.70│ 13.74│119.17│ 13.97│101.67│ 13.83│ 99.00│ 15.67│113.30│ │注 射 液50公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 鈳璁麆熐: 貨幣單位：新臺幣元~FM5T70g2l18; ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83 年 度 決 算 數│ 84 年 度 決 算 數│ 85 年 度 決 算 數│ 86 年 度 預 算 數│ 87 年 度 預 算 數│ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│金 額│環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │磷 酸 可 待 因│公克│ 69.00│100.00│ 69.00│100.00│ 69.00│100.00│ 69.00│100.00│ 69.00│100.00│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │磷 酸 可 待│ 粒 │ 2.56│100.00│ 2.56│100.00│ 2.56│100.00│ 2.37│ 92.58│ 2.37│100.00│ │因 錠 30公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │複方甘草合劑錠│千粒│ 180.00│100.00│ 180.00│100.00│ 180.00│100.00│ 180.00│100.00│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │鹽 酸 配 西 汀│ 支 │ 17.60│100.00│ 17.60│100.00│ 17.60│100.00│ 21.30│121.02│ 21.30│100.00│ │注 射 液50公絲│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 貳、預算主要內容︰ 一、營業收支及損益之預計︰ 搘誚~度預算核定營業收入 2億 0,064萬元，較上年度預算數 2億 0,505萬 1,000元，計減少 441萬 1,000 元，約 2.15％，較前年度決算數 2億 6,501萬 5,000元，計減少 6,437萬 5,000元，約 24.29％。 瓿蝺~成本核列 8,672萬 6,000元，較上年度預算數 9,112萬 1,000元，計減少 439萬 5,000元，約4.82％ ，較前年度決算數 1億 1,419萬 8,000元，計減少 2,747萬 2,000元，約 24.06％。 萺蝺~費用核列 6,368萬 8,000元，較上年度預算數 6,616萬 1,000元，計減少 247萬 3,000元，約3.74％ ，較前年度決算數 6,686萬 7,000元，計減少 317萬 9,000元，約 4.75％。 鈶蝺~收支相抵後，獲營業利益 5,022萬 6,000元，較上年度預算數 4,776萬 9,000元，計增加245萬7,000 元，約 5.14％，較前年度決算數 8,395萬元，計減少 3,372萬 4,000元，約 40.17％。 彯蝺~外收入核列 1,051萬元， 較上年度預算數 1,338萬元，計減少 287萬元，約21.45％，較前年度決算 數 1,410萬 4,000元，計減少 359萬 4,000元，約 25.48％。 熏蝺~外費用核列 1,882萬 2,000元，較上年度預算數 1,031萬3,000元，計增加850萬9,000元，約82.51％ ，較前年度決算數 907萬 7,000元，計增加 974萬 5,000元，約 107.36％。 蒻蝺~總收支相抵後，獲純益 4,191萬 4,000元， 較上年度預算數 5,083萬 6,000元，計減少 892萬2,000 元，約17.55％，較前年度決算數 8,897萬 7,000元，計減少 4,706萬 3,000元，約 52.89％。 二、盈虧撥補之預計︰ 搘誚~度預算盈餘（純益）核定為 4,191萬 4,000元，依序分配如下︰ d該處依所得稅法第四條規定，免納所得稅。 e法定公積︰按核定純益提列 10％，計 419萬 1,000元。 f官息：依資本額 2億 0,800萬元之 5％計算，計 1,040萬元，均為中央政府所得。 g紅利︰本年度核定盈餘經以上e及f項分配後，尚餘 2,732萬 3,000元，悉數分配為中央政府紅利。 犍誚~度繳庫官息紅利核列 3,772萬 3,000 元，較上年度預算數 4,575萬 2,000元，計減少 802萬9,000元 ，約17.55％。 艄誚~度繳庫官息紅利占中央政府投資額 2億 0,800萬元之 18.14％，即國庫每百元之投資，預計可獲官息 紅利 18.14元。 三、資金運用（現金流量）之預計： 暌蝺~活動之淨現金流入 5,493萬 5,000元。 犑賳磟※吨妓{金流量： d投資活動之淨現金流出 1,236 萬 9,000元，包括無形資產及其他資產淨增 6萬6,000元，增加固定資產 1,230萬 3,000元。 e上述增加固定資產 1,230萬 3,000元，係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數，包括房屋及建築 24萬元，機械及設備 928萬 3,000元，交通及運輸設備 229萬元，什項設備 49萬元。 葀z財活動之淨現金流出 4,174萬 7,000元，包括其他負債淨減 9,000元，發放現金股利4,173萬8,000元。 鉦{金及約當現金之淨增81萬 9,000元，係期末現金 1億 6,434萬 3,000元，較期初現金 1億6,352萬4,000 元增加之數。