臺機公司核定表 臺灣機械股份有限公司 ┌─────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ │ │ 財 務 摘 要 │ │ │ │ 單位：新台幣百萬元 │ │ │ │ 項 目 本 年 度 上 年 度 比 較 增 減 數 ％ │ │ ─────────────── ──────── ──────── ──────── ──── │ │ │ │ 經 營 成 績： │ │ │ │ 營 業 總 收 入 2,636.07 3,059.59 -423.52 13.84 │ │ │ │ 營 業 總 支 出 3,320.93 3,819.24 -498.31 13.05 │ │ │ │ 稅前純益（純損 －) -684.86 -759.65 74.79 9.85 │ │ │ │ 盈 虧 撥 補： │ │ │ │ 國庫分得股（官）息紅利 │ │ │ │ 留存事業機關盈餘 │ │ │ │ 事業機關負擔虧損 4,609.44 4,202.70 406.74 9.68 │ │ │ │ 資 金 運 用 ヾ ： │ │ │ │ 增加固定資產及遞耗資產 9.38 22.45 -13.07 58.22 │ │ │ │ 增 加 長 期 債 物 │ │ │ │ 現金及約當現金淨增 20.37 │ │ │ │ 現金及約當現金淨增 173.88 │ │ │ │ 財 務 狀 況 ： │ │ │ │ 營 運 資 金 餘 額ゝ 2,080.56 2,515.12 -434.56 17.28 │ │ │ │ 固 定 資 產 餘 額 3,836.79 3,992.17 -155.38 3.89 │ │ │ │ 長 期 負 債 餘 額 4,999.85 4,970.63 29.22 0.59 │ │ │ │ 業 主 權 益 1,808.12 2,492.98 -684.86 27.47 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附註：ヾ註：本表係採現金及約當現金基礎，包括現金、存放銀行同業、可自由動用之存放央行 │ │ 及自投資日起三個月內到期或清償之短期投資。 │ │ │ ゝ營運資金餘額＝流動資產－流動負債。 │ └─────────────────────────────────────────────────────┘ 　　臺機公司核定表 　　臺灣機械股份有限公司損益核定表 單位：新臺幣千元 ────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬───── 前 年 度 │ │ 本 年 度 │ 上 年 度 │本年度預算 決 算 數 │ 科 目 │ 預 算 數 │ 預 算 數 │數與上年度 ────────┬───┤ ├────────┬───┼────────┬───┤預算數比較 金 額 │ ％ │ │ 金 額 │ ％ │ 金 額 │ ％ │增減數 % ────────┴───┴──────────────┴────────┴───┴────────┴───┴───── 3,326,692 100　營業收入　　　　　　　 2,607,730 100 2,953,299 100 -11.70 3,235,076 97.25 　銷貨收入　　　　　　 2,548,930 97.75 2,852,299 96.58 -10.64 91,616 2.75 　勞務收入　　　　　　 58,800 2.25 101,000 3.42 -41.78 　電費收入　　　　　　 　運輸收入　　　　　　 　郵務收入　　　　　　 　電信收入　　　　　　 　金融保險收入　　　　 　其他營業收入　　　　 　　　　　　　　　　　 3,891,275 116.97 營業成本　　　　　　　 2,740,978 105.11 3,200,794 108.38 -14.37 3,760,644 113.04 　銷貨成本　　　　　　 2,664,821 102.19 3,073,853 104.08 -13.31 130,631 3.93 　勞務成本　　　　　　 76,157 2.92 126,941 4.30 -40.01 　發電及供電成本　　　 　輸儲成本　　　　　　 　郵務成本　　　　　　 　電信成本　　　　　　 　金融保險成本　　　　 　其他營業成本　　　　 　　　　　　　　　　　 -564,583 16.97 營業毛利（毛損－）　　 -133,248 5.11 -247,495 8.38 46.16 192,779 5.79 營業費用　　　　　　　 226,901 8.70 233,871 7.92 -2.98 36,597 1.10 　行銷費用　　　　　　 41,705 1.60 47,857 1.62 -12.85 　業務費用　　　　　　 150,300 4.52 　管理費用　　　　　　 170,376 6.53 176,489 5.98 -3.46 5,882 0.18 　其他營業費用　　　　 14,820 0.57 9,525 0.32 55.59 -757,362 22.77 營業利益（損失－）　　 -360,149 13.81 -481,366 16.30 25.18 2,617,260 78.67 營業外收入　　　　　　 28,339 1.09 106,287 3.60 -73.34 54,168 1.63 　財務收入　　　　　　 9,039 0.35 27,756 0.94 -67.43 2,563,092 77.05 　其他營業外收入　　　 19,300 0.74 78,531 2.66 -75.42 1,061,522 31.91 營業外費用　　　　　　 353,048 13.54 384,572 13.02 -8.20 476,036 14.31 　財務費用　　　　　　 286,224 10.98 308,147 10.43 -7.11 585,486 17.60 　其他營業外費用　　　 66,824 2.56 76,425 2.59 -12.56 1,555,738 46.77 營業外利益（損失－）　 -324,709 12.45 -278,285 9.42 -16.68 非常利益（損失－）　　 798,376 24.00 稅前純益（純損－）　　 -684,858 26.26 -759,651 25.72 9.85 所得稅　　　　　　　　 798,376 24.00 本期稅後純益（純損－） -684,858 26.26 -759,651 25.72 9.85 ─────────────────────────────────────────────────────────── 　　臺機公司核定表 　　臺灣機械股份有限公司盈虧撥補核定表 單位：新臺幣千元 ────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬───── 前 年 度 │ │ 本 年 度 │ 上 年 度 │本年度預算 決 算 數 │ 科 目 │ 預 算 數 │ 預 算 數 │數與上年度 ────────┬───┤ ├────────┬───┼────────┬───┤預算數比較 金 額 │ ％ │ │ 金 額 │ ％ │ 金 額 │ ％ │增減數 % ────────┴───┴──────────────┴────────┴───┴────────┴───┴───── 798,376 100 盈餘之部　　　　　　　　　 798,376 100 　本年度盈餘　　　　　　 　累積盈餘　　　　　　　 　退回所得稅　　　　　　 798,376 100 分配之部　　　　　　　　　 中央政府所得者　　　　　 　所得稅　　　　　　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 地方政府所得者　　　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 轉投資機關所得者　　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 其他政府機關所得者　　　 　股（官）息　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 民股股東所得者　　　　　 　股息　　　　　　　　　 　紅利　　　　　　　　　 外國政府所得者　　　　　 　所得稅　　　　　　　　 其他所得者　　　　　　　 　撥補各級農、漁會事業費 798,376 100 留存事業機關者　　　　　 798,376 100 　填補累積虧損　　　　　 　資本公積　　　　　　　 　法定公積　　　　　　　 　特別公積　　　　　　　 　未分配盈餘　　　　　　 4,937,569 100 虧損之部　　　　　　　　　 4,609,442 100 4,202,695 100 9.68 　本年度虧損　　　　　　 684,858 14.86 759,651 18.08 -9.85 4,937,569 100 　累積虧損　　　　　　　 3,924,584 85.14 3,443,044 81.92 13.99 　退回所得稅　　　　　　 4,937,569 100 填補之部　　　　　　　　　 4,609,442 100 4,202,695 100 9.68 中央政府負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 地方政府負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 轉投資機關負擔者　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 其他政府機關負擔者　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 民股股東負擔者　　　　　 　折減資本　　　　　　　 　出資填補　　　　　　　 4,937,569 100 事業機關負擔者　　　　　 4,609,442 100 4,202,695 100 9.68 798,376 16.17 　撥用盈餘　　　　　　　 　撥用法定公積　　　　　 　撥用特別公積　　　　　 　撥用資本公積　　　　　 4,139,192 83.83 　待填補之虧損　　　　　 4,609,442 100 4,202,695 100 9.68 ─────────────────────────────────────────────────────────── 　　臺機公司核定表 　　臺灣機械股份有限公司資金運用核定表 單位：新臺幣千元 ───────────────────┬─────────────────────────── │ 科 目 │ 本 年 度 預 算 數 │ ───────────────────┴─────────────────────────── 營業活動之現金流量 本期純益（損失－） -684,858 調整項目 913,654 　提列備抵呆帳及損失 　提存各項準備 2,186 　折舊及折耗 175,267 　攤銷 17 　沖轉遞延收入 　兌換損失（利益－） 　處理資產損失（利益－） 777 　債務整理損失（利益－） 　其他 89,440 　流動資產淨減（淨增－） 662,789 　流動負債淨增（淨減－） -16,822 遞延所得稅 ─────── ─────── 　　營業活動之淨現金流入（ 流出－） 228,796 投資活動之現金流量 　存放央行淨減（淨增－） 　短期投資淨減（淨增－） 買匯貼現及放款淨減（淨增－） 減少長期投資 減少基金及長期應收款 1,810 減少固定資產及遞耗資產 無形資產及其他資產淨減（淨增－） -6,655 增加長期投資 增加基金及長期應收款 增加固定資產及遞耗資產 -9,384 ─────── 投資活動之淨現金流入（流出－） -14,229 理財活動之現金流量 　短期債務淨增（淨減－） -189,199 　存匯款及金融債券淨增（淨減－） 央行及同業融資淨增（淨減－) 增加長期債務 其他負債淨增（淨減－) -4,994 增加資本、公積及填補虧損 減少長期債務 減少資本及公積 發放現金股利 ─────── 　理財活動之淨現金流入（流出－） -194,193 匯率影響數 ─────── 現金及約當現金之淨增（淨減－） 20,374 期初現金及約當現金 126,632 ─────── 期末現金及約當現金 147,006 ─────────────────────────────────────────────── 註：本表係採現金及約當現金基礎，包括現金、存放銀行同業、可自由動用之存放央行及自投資日起三個月內到期或清償之短期投資。 分析及說明︰ 壹、事業概況︰ 臺灣機械股份有限公司成立於民國三十五年七月一日，係接收日據時代前臺灣鐵工所及臺灣船渠會社等改組 而成，原名為「臺灣機械造船有限公司」，民國三十七年三月因基隆造船部分另成立臺灣造船有限公司，乃改名 為「臺灣機械股份有限公司」。 該公司主要業務為產製高性能重型工業設備，在國家經建計畫及國防工業自主發展方面均多所貢獻。近年來 因國內外市場競爭激烈，業務拓展不易，產能未充分利用，致成本高昂，財務負擔沉重，經營倍感艱困，該公司 除戮力爭取業務外，並積極精簡人員及處理閒置資產，以降低生產成本，減輕利息負擔，期能扭轉經營困境。此 外為配合政府公營事業民營化政策，該公司鋼品廠及船舶廠已分別於八十五年度及八十六年度讓售，相關業務隨 同移轉。茲就該公司本（八十七）年度預算編列情形擇要分述如下： 一、資本總額︰ 本年度預算核定資本額為 64億1,756萬2,000元，與上年度預算數相同。其中中央政府投資62億7,498萬 6,000元，占 97.78％；地方政府投資 1,966萬 8,000元，占 0.31％； 其他政府機關投資1億0,349萬1,000 元，占 1.61％；民股股東投資 1,941萬 7,000元，占 0.30％。 二、員工人數︰ 本年度預算員額核定為 996 人，較上年度預算 1,196人，減少 200人。其中生產部門820人 ，占82.33 ％；行銷部門 31人，占 3.11％；管理部門 135人，占 13.55％；研究發展部門 10人，占 1.01％。 三、主要產品設備能量及其運用情形︰ 機械製品：年設備生產能量為 4萬8,000公噸，本年度預計生產 2萬1,705公噸，占生產能量之 45.22％，較 上年度增加 1,887公噸。 四、最近五年主要產品產銷數量、成本、售價暨其消長趨勢︰（以下各表中 83年度決算數環比之計算皆以 82年 度決算數為 100) 搘芠ㄥq︰ ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83年 度 決 算 數 │ 84年 度 決 算 數 │ 85年 度 決 算 數 │ 86年 度 預 算 數 │ 87年 度 預 算 數 │ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │機 械 製 品│公噸│ 31,034│ 57.22│ 18,212│ 58.68│ 9,612│ 52.78│ 19,818│206.18│ 21,705│109.52│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 瑔P售量︰ ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83年 度 決 算 數 │ 84年 度 決 算 數 │ 85年 度 決 算 數 │ 86年 度 預 算 數 │ 87年 度 預 算 數 │ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ 數 量 │環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │機 械 製 品│公噸│ 31,034│ 57.22│ 18,212│ 58.68│ 9,612│ 52.78│ 19,818│206.18│ 21,705│109.52│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 蒆璁鴞言說J 貨幣單位：新臺幣元 ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83年 度 決 算 數 │ 84年 度 決 算 數 │ 85年 度 決 算 數 │ 86年 度 預 算 數 │ 87年 度 預 算 數 │ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 數 量 │環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │機 械 製 品│公噸│ 88,317.84│137.04│116,405.85│131.80│208,683.86│179.27│102,711.58│ 49.22│103,663.12│100.93│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 鈳璁麆熐龤J 貨幣單位：新臺幣元 ┌───────┬──┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┐ │ │ │ 83年 度 決 算 數 │ 84年 度 決 算 數 │ 85年 度 決 算 數 │ 86年 度 預 算 數 │ 87年 度 預 算 數 │ │產 品 名 稱│單位├─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┼─────┬───┤ │ │ │ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 金 額 │環 比│ 數 量 │環 比│ ├───────┼──┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼───┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │機 械 製 品│公噸│ 77,599.53│127.07│109,515.53│141.13│177,060.77│161.68│ 98,605.06│ 55.69│100,356.14│101.78│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────┴──┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴───┘ 貳、預算主要內容︰ 一、營業收支及損益之預計︰ 搘誚~度預算核定營業收入 26億 0,773萬元，較上年度預算數 29億 5,329萬9,000元，計減少 3億4,556萬 9,000元，約 11.70％，較前年度決算數 33億2,669萬2,000元，計減少7億1,896萬2,000元，約21.61％。 瓿蝺~成本核列 27億 4,097萬 8,000元，較上年度預算數 32億 0,079萬 4,000元 ， 計減少 4億 5,981萬 6,000元，約 14.37％，較前年度決算數 38億 9,127萬 5,000元，計減少11億 5,029萬7,000元，約29.56 ％。 萺蝺~費用核列 2億 2,690萬 1,000元，較上年度預算數 2億 3,387萬 1,000元，計減少 697萬元，約2.98 ％，較前年度決算數 1億 9,277萬 9,000元，計增加 3,412萬 2,000元，約 17.70％。 鈶蝺~收支相抵後，發生營業損失 3億 6,014萬 9,000元，較上年度預算數 4億 8,136萬6,000元，計減少1 億 2,121萬 7,000元，約 25.18％，較前年度決算數 7億 5,736萬 2,000元，計減少 3億 9,721萬 3,000 元，約52.45％。 彯蝺~外收入核列 2,833萬 9,000元，較上年度預算數 1億 0,628萬7,000元 ，計減少 7,794萬 8,000元， 約73.34％，較前年度決算數 26億 1,726萬元，計減少 25億 8,892萬 1,000元，約98.92％。 熏蝺~外費用核列 3億 5,304萬 8,000元，較上年度預算數 3億 8,457萬 2,000元，計減少 3,152萬 4,000 元，約 8.20％，較前年度決算數10億 6,152萬 2,000元，計減少 7億 0,847萬 4,000元，約 66.74％。 蒻蝺~總收支相抵後，發生虧損 6億 8,485萬 8,000元，較上年度預算數7億5,965萬1,000元，計減少7,479 萬3,000元，約 9.85％，與前年度決算稅前純益 7億 9,837萬 6,000元比較，反盈為虧。 　二、盈虧撥補之預計︰ 本年度預算虧損核定為 6億 8,485萬 8,000元，連同累積虧損 39億 2,458萬 4,000元，共計虧損46億0,944 萬 2,000元，留待以後年度填補。 三、資金運用(現金流量)之預計︰ 暌蝺~活動之淨現金流入 2億 2,879萬 6,000元。 犑賳磟※吨妓{金流量︰ 1.投資活動之淨現金流出 1,422萬 9,000元 ，其中現金流入181萬元，係減少長期應收款之數；現金流出 1,603萬9,000元，包括無形資產及其他資產淨增 665萬 5,000元，增加固定資產 938萬 4,000元。 2.上述增加固定資產 938萬4,000元，係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數，包括機械及設備892 萬 2,000元，什項設備 46萬2,000元。 葀z財活動之淨現金流出 1億 9,419萬 3,000元，包括短期債務淨減 1億 8,919萬 9,000元，其他負債淨減 499萬4,000元。 鉦{金及約當現金之淨增 2,037萬 4,000元 ，係期末現金 1億 4,700萬6,000元，較期初現金 1億 2,663萬 2,000元增加之數。