分析及說明：

分析及說明︰麻醉藥品經理處

壹、事業概況︰

麻醉藥品經理處成立於民國二十四年，原隸屬中央衛生試驗所，三十八年遷臺後，改隸於內政部，五十九年「行政院衛生署組織法」公布，依該法規定，復於六十年三月改隸行政院衛生署。該處依照其組織條例，辦理全國麻醉藥品之輸入、製造及銷售，除充分供應醫療與科技研究需要及保持適當存量，以備緊急時期供應外，並嚴格管制及稽核麻醉藥品使用對象與使用情形，以免流入不當用途危害社會。因此，銷售政策係採限量管制核配供應。近年來配合政府推行「優良藥品製造標準」政策，已興建完成「優良藥品製造標準」工廠及原料工廠，並改善有關製造設備，實施全面品質管制，以確保產品之品質及安全，維護國民健康。另為配合中央反毒會報及衛生署藥物濫用防制工作，加強麻醉藥品使用管制，該處除著手建立麻醉藥品購戶資訊檔案、擬訂稽核計畫、成立麻醉藥品購用審核小組、整合戒毒與治療工作及製作有關宣導教育資料外，並重新檢討機關體制，研修組織條例及麻醉藥品管理條例。茲就該處本(八十八)年度預算編列情形擇要分述如下：

一、資本總額︰

本年度預算核定資本額為2億0,800萬元，與上年度預算數相同，全部由中央政府投資。

二、員工人數︰

本年度預算員額核定為109人，與上年度預算相同。其中生產部門47人，占43.12％；行銷部門34人，占31.19％；管理部門20人，占18.35％；研究發展、員工訓練及其他部門8人，占7.34％。

三、最近五年主要產品產銷數量、成本、售價暨其消長趨勢︰（以下各表中84年度決算數環比之計算皆以83年度決算數為100）

(一)生產量︰

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
磷酸可待因錠30公絲	粒	2,066,852	101.05	2,373,007	114.81	2,384,101	100.47	2,400,000	100.67	3,800,000	158.33
複方甘草合劑錠	千粒	31,015	86.44	40,017	129.02	9,566	23.90
鹽酸配西汀注射液50公絲	支	1,590,541	100.93	1,478,185	92.94	1,479,809	100.11	1,600,000	108.12	1,750,000	109.38

註：複方甘草合劑錠係低含量之麻醉藥品，為非管制藥品，民間藥廠已可自行製造，該處自八十七年一月起已停止產銷。

(二)銷售量：

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
磷酸可待因	公克	1,487,230	107.90	1,481,625	99.62	907,160	61,23	1,100,000	121.26	1,050,000	95.45
磷酸可待因錠30公絲	粒	1,926,300	99.17	2,406,900	124.95	2,595,100	107.82	2,430,000	93.64	3,000,000	123.46
複方甘草合劑錠	千粒	39,676	115.76	38,648	97.41	12,582	32.56
鹽酸配西汀注射液50公絲	支	1,620,230	101.27	1,583,780	97.75	1,631,520	103.01	1,600,000	98.07	1,700,000	106.25

(三)單位成本: 單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
磷酸可待因錠30公絲	粒	1.59	124.22	1.48	93.08	1.70	114.86	1.69	99.41	1.66	98.22
複方甘草合劑錠	千粒	358.91	115.53	343.37	95.67	438.13	127.60
鹽酸配西汀注射液50公絲	支	13.74	119.17	13.97	101.67	15.85	113.46	15.67	98.86	14.67	93.62

(四)單位售價: 單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
磷酸可待因	公克	69.00	100.00	69.00	100.00	69.00	100.00	69.00	100.00	69.00	100.00
磷酸可待因錠30公絲	粒	2.56	100.00	2.56	100.00	2.37	92.58	2.37	100.00	2.70	113.92
複方甘草合劑錠	千粒	180.00	100.00	180.00	100.00	180.00	100.00
鹽酸配西汀注射液50公絲	支	17.60	100.00	17.60	100.00	21.30	121.02	21.30	100.00	28.00	131.46

貳、預算主要內容︰

一、營業收支及損益之預計︰

(一)本年度預算核定營業收入2億9,902萬2,000元，較上年度預算數1億9,424萬元，計增加1億0,478萬2,000元，約53.94％，較前年度決算數2億3,323萬5,000元，計增加6,578萬7,000元，約28.21％。

(二)營業成本核列1億6,036萬3,000元，較上年度預算數8,672萬6,000元，計增加7,363萬7,000元，約84.91％，較前年度決算數1億2,038萬7,000元，計增加3,997萬6,000元，約33.21％。

(三)營業費用核列6,612萬3,000元，較上年度預算數6,368萬8,000元，計增加243萬5,000元，約3.82％，較前年度決算數6,489萬元，計增加123萬3,000元，約1.90％。

(四)營業收支相抵後，獲營業利益7,253萬6,000元，較上年度預算數4,382萬6,000元，計增加2,871萬元，約65.51％，較前年度決算數4,795萬8,000元，計增加2,457萬8,000元，約51.25％。

(五)營業外收入核列1,271萬元，較上年度預算數1,286萬元，計減少15萬元，約1.17％，較前年度決算數2,318萬元，計減少1,047萬元，約45.17％。

鐥營業外費用核列2,272萬2,000元，較上年度預算數1,882萬2,000元，計增加390萬元，約20.72％，較前年度決算數910萬1,000元，計增加1,362萬1,000元，約149.66％。

僐營業總收支相抵後，獲純益6,252萬4,000元，較上年度預算數3,786萬4,000元，計增加2,466萬元，約65.13％，較前年度決算數6,203萬7,000元，計增加48萬7,000元，約0.79％。

二、盈虧撥補之預計︰

(一)本年度預算盈餘（純益）核定為6,252萬4,000元，依序分配如下︰

1.該處依所得稅法第四條規定，免納所得稅。

2.法定公積︰按核定純益提列10％，計625萬2,000元。

3.官息：依資本額2億0,800萬元之5％計算，計1,040萬元，均為中央政府所得。

4.紅利︰本年度核定盈餘經以上2.及3.項分配後，尚餘4,587萬2,000元，悉數分配為中央政府紅利。

(二)本年度繳庫官息紅利核列5,627萬2,000元，較上年度預算數3,407萬8,000元，計增加2,219萬4,000元，約65.13％。

(三)本年度繳庫官息紅利占中央政府投資額2億0,800萬元之27.05％，即國庫每百元之投資，預計可獲官息紅利27.05元。

三、資金運用（現金流量）之預計：

(一)營業活動之淨現金流入7,997萬6,000元。

(二)投資活動之現金流量：

1.投資活動之淨現金流出1,747萬3,000元，包括無形資產及其他資產淨增327萬8,000元，增加固定資產1,419萬5,000元。

2.上述增加固定資產1,419萬5,000元，係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數，包括房屋及建築25萬2,000元，機械及設備1,219萬元，交通及運輸設備135萬5,000元，什項設備39萬8,000元。

(三)理財活動之淨現金流出4,508萬3,000元，其中現金流入9萬2,000元，係其他負債淨增之數；現金流出4,517萬5,000元，係發放現金股利之數。

(四)現金及約當現金之淨增1,742萬元，係期末現金2億1,045萬3,000元，較期初現金1億9,303萬3,000元增加之數。

四、補辦預算：

該處以前年度預算執行期間，確因市場狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第五十七條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本年度補辦預算者，計有下列一項：

單位：新臺幣千元
項　　　　　　　目	金　　額	說　　　　　　　　　　　　　　明
資產變賣－土地、房屋及建築	4,081	該處經管之台北市徐州路20號國有眷舍房地變更為非公用財產，騰空移交財政部國有財產局依法處理。