分析及說明:中央健康保險局
壹、事業概況:
中央健康保險局係依據「全民健康保險法」第六條及「中央健康保險局組織條例」之規定,於八十四年成立,主要任務在辦理全民健康保險業務,提供國民醫療保健服務,以符合我國憲法增修條文第十條國家應推行全民健康保險之意旨。其業務重點,在建立完善之健康保險制度,加強保險業務之營運管理,並進行全民健康保險有關各項保險財源之收繳、醫療給付、保險財務之管理與稽核及醫事服務機構之管理與輔導等,以期全民健康保險業務之穩健發展。茲就該局本(八十八)年度預算編列情形擇要分述如下:
一、資本總額:
本年度預算核定資本額為
80億元,與上年度預算數相同,全部由中央政府投資。二、員工人數:
本年度預算員額核定為
3,279人,較上年度預算3,284人,減少5人。其中業務部門3,172人,占96.74%;管理部門107人,占3.26%。三、最近五年主要營運項目及其消長趨勢:
(表內85年度決算數環比之計算,係以84年度決算數為100)
營運項目 | 單位 | 84年度決算數 |
85年度決算數 |
86年度決算數 |
87年度預算數 |
88年度預算數 |
||||
營運值 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
||
健康保險 | 新臺幣百萬元 |
75,872 |
240,679 |
317.22 |
239,233 |
99.40 |
243,040 |
101.59 |
257,902 |
106.12 |
貳、預算主要內容︰
一、營業收支及損益之預計:
(一)本年度預算核定營業收入
2,783億6,202萬1,000元(含因健保保費收支短絀,收回以前年度提列之安全準備112億7,892萬5,000元及政府補助人事及行政管理經費60億8,800萬8,000元),較上年度預算數2,641億5,118萬4,000元,計增加142億1,083萬7,000元,約5.38%,較前年度決算數2,481億9,979萬7,000元,計增加301億6,222萬4,000元,約12.15%。(二)營業成本核列
2,722億6,850萬7,000元,較上年度預算數2,583億3,569萬7,000元,計增加139億3,281萬元,約5.39%,較前年度決算數2,453億0,399萬3,000元,計增加269億6,451萬4,000元,約10.99%。(三)營業費用核列
61億5,635萬1,000元,較上年度預算數58億6,481萬7,000元,計增加2億9,153萬4,000元,約4.97%,較前年度決算數52億3,598萬8,000元,計增加9億2,036萬3,000元,約17.58%。(四)營業收支相抵後,發生營業損失
6,283萬7,000元,較上年度預算數4,933萬元,計增加1,350萬7,000元,約27.38%,較前年度決算數23億4,018萬4,000元,計減少22億7,734萬7,000元,約97.31%。(五)營業外收入核列
1億0,545萬8,000元,較上年度預算數1億5,399萬元,計減少4,853萬2,000元,約31.52%,較前年度決算數23億9,173萬8,000元,計減少22億8,628萬元,約95.59 %。熏蝺~外費用核列
3,711萬5,000元,較上年度預算數8,464萬3,000元,計減少4,752萬8,000元,約56.15%,較前年度決算數3,999萬6,000元,計減少288萬1,000元,約7.20%。膆誚~度保險收支發生短絀
112億7,892萬5,000元,依全民健康保險法之規定,悉數由以前年度提列之保險安全準備填補之;又保險所需人事及行政管理經費60億8,800萬8,000元,悉數由政府編列預算支應,並列於該局收入項下,故填補後保險業務部分無盈虧。至於本年度營業總收支相抵後,獲純益550萬6,000元,均係自負盈虧之聯合門診中心之盈餘,較上年度預算數2,001萬7,000元,及前年度決算數1,155萬8,000元,均見減少。二、盈虧撥補之預計:
本年度預算盈餘(純益)核定為
550萬6,000元,連同累積盈餘2,985萬2,000元,共計3,535萬8,000元,暫列為未分配盈餘。三、資金運用(現金流量)之預計:
(一)營業活動之淨現金流出
124億2,523萬6,000元。(二)投資活動之現金流量:
1.投資活動之淨現金流入
141億0,738萬4,000元,其中現金流入150億9,742萬1,000元,包括減少基金150億元,無形資產及其他資產淨減9,742萬1,000元;現金流出9億9,003萬7,000元,係增加固定資產之數。2.上述增加固定資產
9億9,003萬7,000元,係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數,包括土地4億0,500萬元,房屋及建築4億2,635萬元,機械及設備1億5,188萬5,000元,交通及運輸設備327萬5,000元,什項設備352萬7,000元。(三)理財活動之淨現金流出
12億1,435萬6,000元,係其他負債淨減之數。(四)現金及約當現金之淨增
4億6,779萬2,000元,係期末現金及約當現金172億6,593萬6,000元,較期初現金及約當現金167億9,814萬4,000元增加之數,包括減少現金5,852萬6,000元,增加自投資日起三個月內到期或清償之短期投資5億2,631萬8,000元。四、全民健康保險業務之財務分析:
(一)依全民健康保險法第六十三條規定,為平衡保險財務,健保局應提列安全準備,來源包括:每年應由年度保險費收入總額百分之五範圍內提撥(其提撥率,由主管機關定之);該保險每年度收支之結餘;保險費滯納金;該保險安全準備所運用之收益等。又該保險年度收支發生短絀時,應由該保險安全準備先行填補之。最近五年該保險安全準備之提列、收回(用於填補短絀)及期末累積餘額之情形如下:
單位:新臺幣千元
年度
項目 |
84年度 |
85年度 |
86年度 |
87年度 |
88年度 |
決算數 |
決算數 |
決算數 |
預算數 |
預算數 |
|
提列數 | 17,306,836 |
34,915,988 |
12,526,812 |
2,035,494 |
916,253 |
收回數 | - |
- |
- |
11,244,711 |
11,278,925 |
期末累積餘額 | 17,306,836 |
52,222,824 |
64,749,636 |
55,540,419 |
45,177,747 |
(二)依全民健康保險法第六十八條規定,該局為辦理該保險所需之人事及行政管理經費,以當年度醫療費用總額百分之三點五為上限,編列預算辦理。又為辦理該保險所需之設備費用及週轉金由中央政府撥付。經查最近五年政府補助相關經費如下:
單位:新臺幣千元
年度
項目 |
84年度 |
85年度 |
86年度 |
87年度 |
88年度 |
|
決算數 |
決算數 |
決算數 |
預算數 |
預算數 |
||
政收 府 補 助入 |
金 額 | 1,906,163 |
5,110,234 |
4,826,095 |
5,795,470 |
6,088,008 |
占當年度醫療費用總額之比率(%) | 3.25 |
2.48 |
2.10 |
2.32 |
2.29 |
|
設備費用及週轉金 | 8,000,000 |
- |
- |
- |
- |