分析及說明：

分析及說明：中國輸出入銀行

壹、事業概況：

中國輸出入銀行係民國六十八年一月成立之專業輸出入金融機構。其業務經營重點在配合政府經貿政策，提供各項中長期輸出入融資與保證，支援廠商拓展整廠、整線機器設備及新興工業產品之輸出、承包海外工程，進口精密機器設備、重要工業原料及引進國外技術等，以利我國廠商提升出口競爭力及促進產業升級；積極參與國際聯貸業務，以協助開發中國家從事經濟建設；同時辦理各項輸出保險，保障國內業者從事輸出貿易、進行海外投資及承包海外工程，因國外政治風險或信用風險發生所遭致之損失，可獲得賠償，俾利積極拓展對外貿易與投資，並分散外銷市場。茲就該行本（八十八）年度預算編列情形擇要分述如下：

一、資本總額：

本年度預算核定資本額為100億元，與上年度預算數相同，全部由中央政府投資。

二、員工人數：

本年度預算員額核定為204人，較上年度預算202人，增加2人，主要係為應新增業務所需。其中業務部門167人，占81.86％；管理部門37人，占18.14％。

三、最近五年主要營運項目及其消長趨勢：（以下各表中84年度決算數環比之計算皆以83年度決算數為100)

(一)營運量︰

營運項目	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
營運項目	單位	營運量	環比	營運量	環比	營運量	環比	營運量	環比	營運量	環比
放款	新臺幣百萬元	59,354	148.07	74,229	125.06	87,317	117.63	96,000	109.94	100,900	105.10
	（平均餘額）
保險	新臺幣百萬元	10,451	99.79	9,590	91.76	11,351	118.36	10,500	92.50	10,700	101.90

(二)平均利（費）率︰

營運項目	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
營運項目	平均％	環比	平均％	環比	平均％	環比	平均％	環比	平均％	環比
放款利率	7.02	101.59	7.02	100.00	6.56	93.45	6.76	103.05	6.55	96.89
保險費率	0.42	102.44	0.42	100.00	0.37	88.10	0.42	113.51	0.38	90.48

　　　表中利（費）率之計算，係採加權平均法。八十八年度預算放款平均利率，以長期放款6.59％為最高，其次為中期放款6.44％，而以短期放款6.42％為最低。

貳、預算主要內容：

一、營業收支及損益之預計：

(一)本年度預算核定營業收入68億1,655萬3,000元，較上年度預算數66億8,321萬元，計增加1億3,334萬3,000元，約2.00％，較前年度決算數60億4,278萬2,000元，計增加7億7,377萬1,000元，約12.80％。

(二)營業成本核列53億6,294萬2,000元，較上年度預算數52億2,990萬5,000元，計增加1億3,303萬7,000元，約2.54％，較前年度決算數46億3,884萬2,000元，計增加7億2,410萬元，約15.61％。

(三)營業費用核列6億8,539萬7,000元，較上年度預算數6億8,844萬元，計減少304萬3,000元，約0.44％，較前年度決算數5億4,609萬3,000元，計增加1億3,930萬4,000元，約25.51％。

(四)營業收支相抵後，獲營業利益7億6,821萬4,000元，較上年度預算數7億6,486萬5,000元，計增加334萬9,000元，約0.44％，較前年度決算數8億5,784萬7,000元，計減少8,963萬3,000元，約10.45％。

(五)營業外收入核列25萬元，與上年度預算數相同，較前年度決算數326萬元，計減少301萬元，約92.33％。

鐥營業外費用核列407萬9,000元，較上年度預算數488萬7,000元，計減少80萬8,000元，約16.53％，較前年度決算數440萬5,000元，計減少32萬6,000元，約7.40％。

僐營業總收支相抵後，獲稅前純益7億6,438萬5,000元，較上年度預算數7億6,022萬8,000元，計增加415萬7,000元，約0.55％，較前年度決算數8億5,670萬2,000元，計減少9,231萬7,000元，約10.78％。

二、盈虧撥補之預計：

本年度預算盈餘（稅前純益）核定為7億6,438萬5,000元，依序分配如下：

(一)繳納所得稅（純益部分）：依所得稅法及有關規定核算，應繳納中央政府所得稅1億5,735萬3,000元。

(二)法定公積：按本年度盈餘扣除上項繳納所得稅後之40％提列，計2億4,281萬3,000元。

(三)特別公積：本年度核定盈餘經以上1及2項分配後，尚餘3億6,421萬9,000元，為協助該行加強發揮專業功能，擴大資金來源管道，全數提列特別公積。

三、資金運用（現金流量）之預計：

(一)營業活動之淨現金流入12億7,878萬2,000元。

(二)投資活動之現金流量：

1.投資活動之淨現金流出97億1,795萬3,000元，其中現金流入5,000元，係減少固定資產之數；現金流出97億1,795萬8,000元，包括買匯貼現及放款淨增96億8,944萬5,000元，無形資產及其他資產淨增1,491萬3,000元，增加固定資產1,360萬元。

2.上述增加固定資產1,360萬元，係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數，包括房屋及建築50萬元、機械及設備1,124萬6,000元，交通及運輸設備40萬元，什項設備145萬4,000元。

(三)理財活動之淨現金流入85億7,414萬5,000元，其中現金流入99億4,775萬3,000元，包括存匯款及金融債券淨增1億2,475萬3,000元，央行及同業融資淨增81億6,300萬元，增加長期債務16億6,000萬元；現金流出13億7,360萬8,000元，包括其他負債淨減4,601萬5,000元，減少長期債務13億2,759萬3,000元。

(四)匯率影響數現金流入105萬6,000元。

(五)現金及約當現金之淨增1億3,603萬元，係期末現金及約當現金9億0,283萬8,000元，較期初現金及約當現金7億6,680萬8,000元增加之數，包括增加現金583萬6,000元，可自由動用之存放央行20萬元，自投資日起三個月內到期之買入票券2億2,000萬元；減少存放銀行同業9,000萬6,000元，。