分析及說明：中央存款保險公司
壹、事業概況：
中央存款保險公司係依據存款保險條例，於民國七十四年九月二十七日成立，主要任務在辦理各項存款及信託資金之保險業務，並藉由全國金融預警系統之運作，隨時掌握要保機構之經營情況，加強宣導存款保險及金融機構經營資訊透明化觀念，以保障存款大眾權益。另加速厚植存保基金，提高風險承擔能力，並透過執行金融檢查、追蹤考核及輔導監理措施，加強控制承保風險，協助維護金融秩序。茲就該公司本（八十八）年度預算編列情形擇要分述如下：
一、資本總額：
本年度預算核定資本額為
90億7,700萬元，較上年度預算數 79億元，增加11億7,700萬元，係為強化資本結構，增加理賠能力。其中中央政府投資 46億2,495萬元，占50.95％；其他政府機關投資 44億 5,202萬元，占 49.05％；民股股東投資 3萬元。二、員工人數：
本年度預算員額核定為
338人，與上年度預算相同。其中業務部門152人，占 44.97％；管理部門 29人，占 8.58％；其他部門 157人，占46.45％。三、最近五年主要營運項目及其消長趨勢：
（表中84年度決算數環比之計算係以83年度決算數為 100)
| 營運項目 | 單位 | 84年度決算數 |
85年度決算數 |
86年度決算數 |
87年度預算數 |
88年度預算數 |
|||||
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
營運值 |
環比 |
||
| 存款保險 | 新臺幣百萬元 |
277 |
124.22 |
386 |
139.35 |
448 |
116.06 |
448 |
100.00 |
485 |
108.26 |
貳、預算主要內容：
一、營業收支及損益之預計：
(一)本年度預算核定營業收入
11億 9,174萬 3,000元，較上年度預算數 14億 6,642萬 4,000元，計減少 2億7,468萬 1,000元，約 18.73％， 較前年度決算數 11億 5,737萬 9,000元， 計增加 3,436萬 4,000元，約 2.97％。(二)營業成本核列
4億 5,383萬 2,000元，較上年度預算數 7億 1,249萬 5,000元，計減少 2億5,866萬3,000元，約 36.30％，較前年度決算數 4億 9,140萬 8,000元，計減少 3,757萬 6,000元，約 7.65％。(三)營業費用核列
3億 5,683萬 4,000元，較上年度預算數 3億 4,294萬 3,000元，計增加 1,389萬 1,000元，約 4.05％，較前年度決算數 2億 7,884萬 8,000元，計增加 7,798萬6,000元，約 27.97％。(四)營業收支相抵後，獲營業利益
3億 8,107萬 7,000元，較上年度預算數 4億 1,098萬 6,000元，計減少 2,990萬 9,000元，約 7.28％，較前年度決算數 3億 8,712萬 3,000元， 計減少 604萬6,000元，約 1.56％。(五)營業外收入前年度決算數
17萬3,000元，惟本年度預算及上年度預算均無列數，故不予列比。鐥營業外費用核列
2億5,084萬9,000元，較上年度預算數 338萬元，計增加 2億4,746萬 9,000元，約 7,321.57％，較前年度決算數 218萬元，計增加 2億4,866萬 9,000元，約 11,406.83％。僐營業總收支相抵後，獲稅前純益
1億 3,022萬 8,000元，較上年度預算數 4億 0,760萬6,000元，計減少 2億7,737萬 8,000元，約 68.05％，較前年度決算數 3億 8,511萬 6,000元，計減少 2億 5,488萬 8,000元，約 66.18％。
二、盈虧撥補之預計：
本年度預算盈餘（稅前純益）核定為
1億 3,022萬 8,000元，連同累積盈餘 1,603萬 2,000元，共有可分配盈餘 1億 4,626萬元，依序分配如下：(一)繳納所得稅（純益部分）：依所得稅法及有關規定核算，應繳納中央政府所得稅
(二)法定公積：按本年度盈餘扣除上項繳納所得稅後之
10％提列，計 976萬 8,000元。(三)繳納所得稅（盈餘未分配部分）：依所得稅法及有關規定，按課稅所得基礎計算之應稅盈餘未作分配部分
10﹪核算，應繳納中央政府所得稅488萬4,000元。(四)特別公積：按本年度盈餘扣除上項繳納所得稅後之
40％提列，計 3,907萬 2,000元。(五)未分配賸餘：經以上(一)至(四)項分配後，餘數
5,998萬9,000元，係分配後每股不足一角之畸零尾款，留待以後年度分配。
三、資金運用
(現金流量)之預計：(一)營業活動之淨現金流入
5億 1,587萬元。(二)投資活動之現金流量：
1.投資活動之淨現金流出
15億 3,373萬 8,000元，其中現金流入 2萬 7,000元 ，係減少固定資產之數；現金流出 15億 3,376萬 5,000元，包括存放央行淨增14億0,100萬元，短期投資淨增 8,147萬8,000元，無形資產及其他資產淨增 4,085萬元，增加固定資產1,043萬 7,000元。2.上述增加固定資產
1,043萬 7,000元， 係本年度非計畫型固定資產建設改良擴充之數， 包括機械及設備 786萬2,000元，交通及運輸設備 5萬5,000元，什項設備 252萬元。(三)理財活動之淨現金流入
10億 1,806萬2,000元，其中現金流入 11億 7,700萬元，係增加資本之數；現金流出 1億 5,893萬8,000元，包括其他負債淨減 93萬 8,000元，發放現金股利 1億 5,800萬元。(四)現金及約當現金之淨增
19萬4,000元， 係期末現金及約當現金641萬 7,000元，較期初現金及約當現金 622萬 3,000元增加之數，悉數為增加可自由動用之存放央行。