分析及說明：

分析及說明：臺灣糖業公司

壹、事業概況：

臺灣糖業公司係於民國三十五年五月接收原由日人經營之四大製糖會社，從廢墟中恢復生產，重建糖業。歷年來，除改良甘蔗品種，更新設備，改進生產技術與管理革新外，復利用副產品發展畜殖及飼料等業務，對於調節國內物資供需及穩定物價，貢獻卓著。惟近年來國內經濟快速成長，產業結構發生顯著變化，農村勞力缺乏，國人環保意識高漲，復以國際糖價低落，及經濟自由化﹑國際化等因素影響，主要產品之砂糖﹑豬隻經營日益艱難，該公司為突破困境，除積極推動自動化生產﹑精簡組織與人員等經營改進措施，以抑低成本，提高生產力外，並從事多角化經營，發展精緻農業﹑食品加工﹑生物科技，及利用土地資源規劃觀光育樂﹑興建房屋租售等土地開發事業，另落實責任中心制度，以提高經營績效，並積極規劃尋找海外投資，以期開創營運新契機。茲就該公司本（八十八）年度預算編列情形擇要分述如下：

一、資本總額：

本年度預算核定資本額為593億0,923萬7,000元，較上年度預算數494億2,436萬4,000元，增加98億8,487萬3,000元，係以該公司以前年度提列之資本公積轉帳增資。其中中央政府投資342億6,189萬1,000元，占57.77％；地方政府投資210億9,940萬6,000元，占35.57％；其他政府機關投資19億9,923萬4,000元，占3.37％；民股股東投資19億4,870萬6,000元，占3.29％。

二、員工人數：

本年度預算員額核定為8,585人，較上年度預算8,885人，減少300人。其中生產部門6,741人，占78.52％；行銷部門682人，占7.95％；管理部門512人，占5.96％；研究發展﹑員工訓練及其他部門650人，占7.57％。

三、主要產品設備能量及其運用情形：

(一)砂糖：製糖工場十二座，全公司每日壓榨甘蔗能量3萬4,550公噸，每年實際開工天數，依甘蔗產量而定，本年度預計開工107天，壓榨甘蔗350萬9,736公噸。

(二)豬隻：畜殖場﹑繁殖場及育種場等計三十處，本年度預計生產豬隻5萬2,721公噸，另海外越南養豬就地生產及銷售2,545公噸。

四、最近五年主要產品產銷數量、成本、售價暨其消長趨勢：(以下各表中84年度決算數環比之計算皆以83年度決算數為100)

(一)生產量：

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
砂糖	公噸	286,235	88.66	281,154	98.22	258,043	91.78	239,250	92.72	235,625	98.48
豬隻	公噸	69,172	101.40	63,974	92.49	57,282	89.54	61,775	107.84	55,266	89.46

(二)銷售量：

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
砂糖	公噸	516,005	101.07	497,615	96.44	514,450	103.38	555,200	107.92	612,500	110.32
豬隻	公噸	64,223	106.45	59,902	93.27	41,524	69.32	51,137	123.15	43,799	85.65

註：1.砂糖銷售量因包括收購農民糖以及進口糖在內，故較生產量為多。

2.豬隻銷售量因部分改以冷凍豬肉品銷售，故較生產量為少。

(三)單位成本：單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
砂糖	公噸	31,962.66	115.16	33,476.42	104.74	35,303.23	105.46	41,578.77	117.78	41,552.02	99.94
豬隻	公噸	42,542.22	101.29	51,245.77	120.46	61,970.99	120.93	53,232.41	85.90	54,316.73	102.04

(四)單位售價: 單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
砂糖	公噸	23,131.76	99.38	23,124.46	99.97	23,060.36	99.72	22,177.92	96.17	21,606.22	97.42
豬隻	公噸	50,449.94	104.96	58,492.71	115.94	47,056.57	80.45	54,000.00	114.76	44,507.04	82.42

貳、預算主要內容：

一、營業收支及損益之預計：

(一)本年度預算核定營業收入390億1,549萬4,000元，較上年度預算數370億6,744萬7,000元，計增加19億4,804萬7,000元，約5.26％，較前年度決算數333億3,868萬2,000元，計增加56億7,681萬2,000元，約17.03％。

(二)營業成本核列333億5,857萬元，較上年度預算數316億3,909萬1,000元，計增加17億1,947萬9,000元，約5.43％，較前年度決算數259億9,705萬3,000元，計增加73億6,151萬7,000元，約28.32％。

(三)營業費用核列48億1,371萬8,000元，較上年度預算數42億7,630萬7,000元，計增加5億3,741萬1,000元，約12.57％，較前年度決算數31億7,975萬2,000元，計增加16億3,396萬6,000元，約51.39％。

(四)營業收支相抵後，獲營業利益8億4,320萬6,000元，較上年度預算數11億5,204萬9,000元，計減少3億0,884萬3,000元，約26.81％，較前年度決算數41億6,187萬7,000元，計減少33億1,867萬1,000元，約79.74％。

(五)營業外收入核列65億0,879萬2,000元，較上年度預算數66億0,740萬9,000元，計減少9,861萬7,000元，約1.49％，較前年度決算數129億1,294萬4,000元，計減少64億0,415萬2,000元，約49.59％。

鐥營業外費用核列53億9,530萬1,000元，較上年度預算數52億5,945萬8,000元，計增加1億3,584萬3,000元，約2.58％，較前年度決算數48億7,381萬8,000元，計增加5億2,148萬3,000元，約10.70％。

僐營業總收支相抵後，獲稅前純益19億5,669萬7,000元，較上年度預算數25億元，計減少5億4,330萬3,000元，約21.73％，較前年度決算數122億0,100萬3,000元，計減少102億4,430萬6,000元，約83.96％。

二、盈虧撥補之預計：

(一)本年度預算盈餘（稅前純益）核定為19億5,669萬7,000元，減除出售土地盈餘43億4,829萬5,000元後，已無課稅所得額，無需繳納所得稅。

(二)本年度預算盈餘（稅前純益）19億5,669萬7,000元，依法悉數提列資本公積。

三、資金運用（現金流量）之預計：

(一)營業活動之淨現金流出54億2,173萬1,000元。

(二)投資活動之現金流量：

1.投資活動之淨現金流出13億2,277萬4,000元，其中現金流入46億5,535萬1,000元，包括減少長期應收款1,000萬元，減少固定資產45億4,818萬1,000元，無形資產及其他資產淨減9,717萬元；現金流出59億7,812萬5,000元，包括增加長期投資13億5,246萬元，增加固定資產46億2,566萬5,000元。

2.上述增加固定資產46億2,566萬5,000元，係本年度固定資產建設改良擴充之數，其中：

A.計畫型部分18億7,624萬6,000元，包括：

(1)繼續計畫：①台北市漢口街綜合商業大樓興建計畫5億元，②台中市崇德路綜合大樓開發計畫2億1,396萬5,000元，③台南市文化中心西側綜合商業設施開發計畫3億4,199萬元，④赴越南投資養豬計畫243萬8,000元，⑤加油站事業投資計畫1億8,000萬元，⑥蝴蝶蘭擴產外銷計畫1億元，⑦製糖工場遷越計畫1億8,740萬元，合計15億2,579萬3,000元。

(2)新興計畫：①加氣站事業投資計畫5,000萬元，②台中縣龍井鄉新庄子段新庄子小段學生宿舍設施開發計畫365萬元，③赴哥國投資蝴蝶蘭產銷計畫5,228萬元，④設置量販店投資計畫1,000萬元，⑤營運設施汰換更新計畫2億3,452萬3,000萬元，合計3億5,045萬3,000元。

B.非計畫型部分27億4,941萬9,000元，包括土地10億7,099萬1,000元，土地改良物6億5,905萬9,000元，房屋及建築5億1,651萬2,000元，機械及設備3億5,050萬5,000元，交通及運輸設備5,673萬2,000元，什項設備8,249萬元，租賃權益改良1,313萬元。

(三)理財活動之淨現金流入32億8,491萬5,000元，包括短期債務淨增31億4,751萬5,000元，增加長期債務1億3,740萬元。

(四)現金及約當現金之淨減34億5,959萬元，係期末現金259億9,610萬2,000元，較期初現金294億5,569萬2,000元減少之數。

四、補辦預算：

該公司以前年度預算執行期間，確因市場狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第五十七條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本年度補辦預算者，計有下列項目：

單位：新臺幣千元

項　　　　　　　目

金　　額

說　　　　　　　　　　　　　　明

(一)資金轉投資

　1.榮民工程公司

　2.中國石油化學工業開發公司

(釋股部分)

(二)固定資產投資

　1.赴哥國投資蝴蝶蘭產銷計畫

　2.非計畫型－土地

(三)資產變賣－土地

(四)其他－公開甄選建商合作興建房屋

0.01

153,010

48,000

402,572

15,715

5,663

為配合退輔會榮民工程事業管理處改制為公營公司，參與認購1股(10元)為發起人。

為應業務需要，先行辦理釋出全部持股。

配合政府政策並掌握時效，先行辦理相關前置規劃作業。

為利高雄大型停車埸之擴大經營與管理之完整性，先行價購毗連之民地，計125,324千元；為利台中大型購物中心之整體開發，與台中農田水利會交換土地產權，計62,247千元；為應業務擴展,原辦公大樓不敷使用,先行價購台北市大安區懷生段四小段土地，計215,001千元。

出售雲林縣古坑鄉麻園段10筆土地予台灣省農業試驗所嘉義分所，計11,927千元；為利台中大型購物中心之整體開發，與台中農田水利會交換土地產權，計3,788千元。

為有效利用高雄市鹽埕區興福段6筆土地，並積極回應與民間合作興建房屋政策，先行辦理。