分析及說明：

分析及說明︰臺灣機械股份有限公司

壹、事業概況︰

臺灣機械股份有限公司成立於民國三十五年七月一日，係接收日據時代前臺灣鐵工所及臺灣船渠會社等改組而成，原名為「臺灣機械造船有限公司」，民國三十七年三月因基隆造船部分另成立臺灣造船有限公司，乃改名為「臺灣機械股份有限公司」。

該公司主要業務為產製高性能重型工業設備，在國家經建計畫及國防工業自主發展方面均多所貢獻。近年來因國內外市場競爭激烈，業務拓展不易，產能未充分利用，致成本高昂，財務負擔沉重，經營倍感艱困，該公司除戮力爭取業務外，並積極精簡人員及處理閒置資產，以降低生產成本，減輕利息負擔，期能扭轉經營困境。此外，為配合政府公營事業民營化政策，該公司鋼品廠、船舶廠、合金鋼廠已於八十五及八十六年度讓售民間，相關業務均已隨同移轉。本(八十八)年度預算，則僅編列總公司及製造廠部分。該公司仍將繼續推動民營，倘全公司能順利於八十七或本年度內全部完成民營，則所編之附屬單位預算，將於完成民營化之日停止執行，並辦理決算。茲就該公司本年度預算編列情形擇要分述如下：

一、資本總額︰

本年度預算核定資本額為64億1,756萬2,000元，與上年度預算數相同。其中中央政府投資62億 7,498萬6,000元，占97.78％；地方政府投資1,966萬8,000元，占0.31％；其他政府機關投資1億0,344萬2,000元，占1.61％；民股股東投資1,946萬6,000元，占0.30％。

二、員工人數︰

本年度預算員額核定為609人，較上年度預算700人，減少91人。其中生產部門422人，占69.29％；行銷部門31人，占5.09％；管理部門156人，占25.62％。

三、主要產品設備能量及其運用情形︰

機械製品：年設備生產能量為4萬8,000公噸，本年度預計生產1萬8,942公噸，占生產能量之39.46％，較上年度減少2,763公噸。

四、最近五年主要產品產銷數量、成本、售價暨其消長趨勢︰（以下各表中84年度決算數環比之計算皆以83年度決算數為100）

𩇕生產量︰

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
機械製品	公噸	18,212	58.68	9,612	52.78	7,051	73.36	21,705	307.83	18,942	87.27

靗銷售量︰

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
機械製品	公噸	18,212	58.68	9,612	52.78	7,062	73.47	21,705	307.35	18,942	87.27

孊單位成本︰單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
機械製品	公噸	116,405.85	131.80	208,683.86	179.27	298,879.18	143.22	104,037.00	34.81	96,793.84	93.04

𩇫單位售價︰單位：新臺幣元

產品名稱	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
產品名稱	單位	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比	金額	環比
機械製品	公噸	109,515.53	141.13	177,060.77	161.68	229,157.45	129.42	100,356.14	43.79	100,807.20	100.45

貳、預算主要內容︰

一、營業收支及損益之預計︰

𩇕本年度預算核定營業收入19億0,949萬元，較上年度預算數21億8,683萬元，計減少2億7,734萬元，約12.68％，較前年度決算數25億4,146萬5,000元，計減少6億3,197萬5,000元，約24.87％。

靗營業成本核列18億3,346萬9,000元，較上年度預算數22億6,692萬7,000元，計減少4億3,345萬8,000元，約19.12％，較前年度決算數33億1,729萬8,000元，計減少14億8,382萬9,000元，約44.73％。

孊營業費用核列2億4,591萬6,000元，較上年度預算數2億0,903萬7,000元，計增加3,687萬9,000元，約17.64％，較前年度決算數2億1,274萬3,000元，計增加3,317萬3,000元，約15.59％。

𩇫營業收支相抵後，發生營業損失1億6,989萬5,000元，較上年度預算數2億8,913萬4,000元，計減少1億1,923萬9,000元，約41.24％，較前年度決算數9億8,857萬6,000元，計減少8億1,868萬1,000元，約82.81％。

靟營業外收入核列2,353萬9,000元，較上年度預算數2,583萬9,000元，計減少230萬元，約8.90％，較前年度決算數14億9,908萬4,000元，計減少14億7,554萬5,000元，約98.43％。

鐥營業外費用核列2億7,264萬元，較上年度預算數3億4,376萬2,000元，計減少7,112萬2,000元，約20.69％，較前年度決算數17億2,779萬元，計減少14億5,515萬元，約84.22％。

僐營業總收支相抵後，發生虧損4億1,899萬6,000元，較上年度預算數6億0,705萬7,000元，計減少1億8,806萬1,000元，約30.98％，較前年度決算數12億1,728萬2,000元，計減少7億9,828萬6,000元，約65.58%。

二、盈虧撥補之預計︰

本年度預算虧損核定為4億1,899萬6,000元，連同累積虧損55億3,203萬1,000元，共計虧損59億5,102萬7,000元，除撥用資本公積5億9,707萬9,000元填補外，尚有待填補虧損53億5,394萬8,000 元，留待以後年度填補。

三、資金運用（現金流量）之預計︰

𩇕營業活動之淨現金流出1億2,758萬1,000元。

靗投資活動之現金流量︰

鬴投資活動之淨現金流入2,002萬7,000元，其中現金流入4,924萬3,000元，包括減少長期應收款55萬元，無形資產及其他資產淨減4,869萬3,000元；現金流出2,921萬6,000元，係增加固定資產之數。

𦦨上述增加固定資產2,921萬6,000元，係本年度固定資產建設改良擴充之數，其中計畫型部分2,697萬6,000元，係新興計畫，為營運設施汰換更新計畫；非計畫型部分224萬元，包括機械及設備132萬5,000元，交通及運輸設備75萬5,000元，什項設備16萬元。

孊理財活動之淨現金流出3億2,578萬1,000元，其中現金流入2億0,975萬2,000元，係短期債務淨增之數；現金流出5億3,553萬3,000元，包括其他負債淨減553萬3,000元，減少長期債務5億3,000萬元。

𩇫現金及約當現金之淨減4億3,333萬5,000元，係期末現金5億4,552萬5,000元，較期初現金9億7,886萬元減少之數。

四、補辦預算：

該公司以前年度預算執行期間，確因市場狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第五十七條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本年度補辦預算者，計有下列項目：

單位：新臺幣千元
項　　　　　　　目	金　　額	說　　　　　　　　　　　　　　明
資產變賣－合金鋼廠出售	560,240	合金鋼廠讓售與隆成發鐵工廠股份有限公司，固定資產及其他資產減少。