分析及說明：

分析及說明︰榮民工程股份有限公司

壹、事業概況︰

榮民工程股份有限公司之前身為成立於民國四十五年五月之榮民工程事業管理處，原屬國軍退除役官兵安置基金之分預算單位，為配合政府推動公營事業民營化之政策，預定於本（八十八）年度，依公司法之規定，改制成立公司。其主要業務係配合政府經濟建設，運用重機械施工，承辦政府或民間之重大建設工程，並代辦政府工業區開發業務，以便利工商業人士創業，促進國家經濟發展與社會繁榮；配合政府實質經濟外交政策，積極拓展海外工程業務；為因應國內事業廢棄物處理需求及配合政府環境保護政策，除爭取政府欲興建之中大型淨水、污水及廢棄物處理等工程外，並自行投資開發事業廢棄物代處理業務及興建都市垃圾焚化廠工程；提供業界工程材料及工業用材料產製服務；工程機械、配件及施工設備之組裝與修護；重機械修理與運輸等相關業務；接受委託辦理工程規劃、設計及營建管理及服務業務。茲就該公司本年度預算編列情形擇要分述如下：

一、資本總額︰

本年度預算核定資本額為57億0,076萬4,650元，其中中央政府以土地作價取得該公司股權25.28％，國軍退除役官兵安置基金占74.72％，臺鹽實業公司、中國造船公司、臺灣電力公司、中國石油公司、漢翔航空工業公司、臺灣糖業公司及交通銀行等7單位，為配合其改制成立公司，各投資1股，每股面額10元。

二、員工人數︰

本年度預算員額核定為7,484人，較上年度預算7,697人，減少213人，係按預計承接之國內外工程及工業區開發工程需求編列。其中生產部門6,954人，占92.92％；管理部門471人，占6.29％；研究發展及員工訓練部門59人，占0.79％。

三、最近五年主要營運量值及其消長趨勢︰（以下各表中84年度決算數環比之計算皆以83年度決算數為100）

(一)營運量︰該公司係工程營建機構，以重機械施工承辦工程為主，無固定之產品，各營運項目之營運量，係以其營業成本金額表達：

營運項目	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
營運項目	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
國內工程	新臺幣千元	20,908,505	88.38	18,756,849	89.71	16,307,736	86.94	18,011,916	110.45	20,277,000	112.58
國外工程	新臺幣千元	3,224,736	99.72	3,250,069	100.79	2,231,559	68.66	4,589,633	205.67	4,172,869	90.92
投資開發工程	新臺幣千元	3,382,741	96.44	3,699,599	109.37	3,013,303	81.45	9,240,000	306.64	7,273,501	78.72

(二)營運值（銷售值）︰

營運項目	單位	84年度決算數		85年度決算數		86年度決算數		87年度預算數		88年度預算數
營運項目	單位	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比	數量	環比
國內工程	新臺幣千元	22,000,149	90.17	19,753,921	89.79	15,848,853	80.23	18,875,149	119.09	21,142,758	112.01
國外工程	新臺幣千元	2,976,707	95.86	2,875,674	96.61	2,398,168	83.39	4,700,000	195.98	4,300,355	91.50
投資開發工程	新臺幣千元	3,894,672	104.99	4,596,860	118.03	3,990,789	86.82	10,000,000	250.58	8,000,000	80.00

貳、預算主要內容：

一、營業收支及損益之預計︰

(一)本年度預算核定營業收入337億2,311萬3,000元，較上年度預算數340億2,514萬9,000元，計減少3億0,203萬6,000元，約0.89％，較前年度決算數229億1,229萬3,000元，計增加108億1,082萬元，約47.18％。

(二)營業成本核列319億4,337萬元，較上年度預算數322億2,664萬2,000元，計減少2億8,327萬2,000元，約0.88％，較前年度決算數221億7,688萬3,000元，計增加97億6,648萬7,000元，約44.04％。

(三)營業費用核列9億2,822萬元，較上年度預算數9億3,087萬5,000元，計減少265萬5,000元，約0.29％，較前年度決算數7億3,076萬3,000元，計增加1億9,745萬7,000元，約27.02％。

(四)營業收支相抵後，獲營業利益8億5,152萬3,000元，較上年度預算數8億6,763萬2,000元，計減少1,610萬9,000元，約1.86％，較前年度決算數464萬7,000元，計增加8億4,687萬6,000元，約18,224.14％。

(五)營業外收入核列11億0,280萬3,000元，較上年度預算數6億2,689萬9,000元，計增加4億7,590萬4,000元，約75.91％，較前年度決算數14億4,405萬1,000元，計減少3億4,124萬8,000元，約23.63％。

鐥營業外費用核列17億9,710萬4,000元，較上年度預算數11億7,865萬元，計增加6億1,845萬4,000元，約52.47％，較前年度決算數20億8,086萬2,000元，計減少2億8,375萬8,000元，約13.64％。

僐營業總收支相抵後，獲稅前純益1億5,722萬2,000元，較上年度預算數3億1,588萬1,000元，計減少1億5,865萬9,000元，約50.23％，與前年度決算虧損6億3,216萬4,000元比較，轉虧為盈。

二、盈虧撥補之預計︰

　本年度預算盈餘（稅前純益）核定為1億5,722萬2,000元，依序分配如下：

(一)繳納所得稅（純益部分）：依所得稅法及有關規定核算，應繳納中央政府所得稅3,156萬9,000元。

(二)法定公積：按本年度盈餘扣除上項繳納所得稅後之10％提列，計1,256萬5,000元。

(三)繳納所得稅（盈餘未分配部分）：依所得稅法及有關規定計算結果，按課稅所得基礎計算之應稅盈餘未作分配部分10％核算，應繳納中央政府所得稅1,130萬9,000元。

(四)未分配盈餘：經以上(一)至(三)項分配後，餘數1億0,177萬9,000元，為利該公司承接政府重大工程之需，悉數留待以後年度分配。

三、資金運用（現金流量）之預計：

(一)營業活動之淨現金流出5億9,005萬8,000元。

(二)投資活動之現金流量：

1.投資活動之淨現金流出51億7,394萬4,000元，其中現金流入1,262萬7,000元，係減少基金之數；現金流出51億8,657萬1,000元，包括無形資產及其他資產淨增2億6,299萬5,000元，增加長期應收款44億3,107萬2,000元，增加固定資產4億9,250萬4,000元。

2.上述增加固定資產4億9,250萬4,000元，係本年度固定資產建設改良擴充之數，其中：

A.計畫型部分2億8,423萬5,000元，均為繼續計畫，包括：(1)大發事業廢棄物處理廠工程1億0,770萬元，(2)彰濱工業區廢棄物處理廠工程1億7,653萬5,000元，合計2億8,423萬5,000元。

B.非計畫型部分2億0,826萬9,000元，包括房屋及建築101萬元，機械及設備1億4,212萬3,000元，交通及運輸設備6,094萬7,000元，什項設備418萬9,000元。

(三)理財活動之淨現金流入61億2,655萬5,000元，其中現金流入75億9,405萬5,000元，包括短期債務淨增8億0,278萬5,000元，增加長期債務66億5,240萬4,000元，其他負債淨增1億3,886萬6,000元；現金流出14億6,750萬元，係減少長期債務之數。

(四)現金及約當現金之淨增3億6,255萬3,000元，係期末現金86億5,699萬1,000元，較期初現金82億9,443萬8,000元增加之數。

四、補辦預算：

該公司以前年度預算執行期間確因市場狀況之重大變遷或業務之實際需要，未及列入當年度預算，而依預算法第五十七條之規定，報經本院核准後，先行辦理，再於本年度補辦預算者，計有下列項目：

		單位：新臺幣千元
項目	金額	說明
固定資產投資－非計畫型	17,498	為應業務所需，整建原彰化工廠部分空地，作為物料及施工機具露儲場，需15,927千元；為承接沙烏地阿拉伯揚波石化廠工程，汰換已逾耐用年限之公務車及客貨兩用車，需1,571千元。